FSK Logo
годовой отчет 2015
EN

Мы стремимся обеспечить внедрение элементов внутреннего контроля в каждую стадию процесса управления Компанией в соответствии с интегрированной концепцией построения системы внутреннего контроля COSO

Дмитрий Шишкин

Директор по внутреннему контролю, член Правления ПАО «ФСК ЕЭС»

Системный контроль на всех уровнях управления

Система внутреннего контроля и управления рисками (СВК и УР) представляет собой важный компонент системы корпоративного управления ФСК, включающий в себя ряд процедур, методов и механизмов, направленных на обеспечение разумных гарантий достижения целей Компании по следующим направлениям:

  • Эффективность и результативность организации деятельности Соблюдение требований законодательства, применимых к деятельности Компании, а также требований ее локальных нормативных актов
  • Выявление и минимизация рисков по ключевым направлениям деятельности
  • Недопущение возможных неправомерных действий работников Компании и третьих лиц в отношении ее активов
  • Достоверность, полнота и своевременность подготовки всех видов отчетности Компании

О системе управления рисками ФСК — в разделе ПРОЦЕССЫ УПРАВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ / Управление рисками

 

Совершенствование системы внутреннего контроля и управления рисками в 2015 году с учетом рекомендаций российского Кодекса корпоративного управления
С целью повышения эффективности функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля в ФСК создано отдельное структурное подразделение по управлению рисками и внутреннему контролю – Дирекция по внутреннему контролю и управлению рисками Для систематической оценки надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля создано отдельное структурное подразделение – Департамент внутреннего аудита, и обеспечена его независимость путем разграничения подотчетности функциональной (Совету директоров) и административной (Председателю Правления) Расширены задачи Комитета по аудиту в целях содействия эффективному выполнению функций Советом директоров по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью: существенно расширен перечень рассматриваемых Комитетом вопросов в области финансовой отчетности, внутреннего аудита, управления рисками и внутреннего контроля

КЛЮЧЕВЫЕ ПРИНЦИПЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Мы стремимся обеспечить внедрение элементов внутреннего контроля в каждую стадию процесса управления Компанией в соответствии с интегрированной концепцией построения системы внутреннего контроля COSO, сохранив при этом нейтральность и прозрачность процедур и методов для всех направлений деятельности.

  • Системность
  • Своевременность
  • Единство подходов
  • Непрерывность осуществления
  • Разграничение ответственности и полномочий
  • Документирование процедур и результатов
  • Целесообразность
  • Взаимодействие всех субъектов СВК
  • Учет изменений внешней среды

Внутренний контроль

Внутренний контроль как составная часть системы внутреннего контроля и управления рисками ФСК направлен на обеспечение долгосрочной финансовой устойчивости и эффективного функционирования Компании.

Внутренний контроль в Компании регламентируется Положением о системе внутреннего контроля ОАО «ФСК ЕЭС», утвержденным решением Совета директоров (протокол от 02.08.2012 № 170). Указанным Положением установлены основные цели, задачи и принципы работы системы внутреннего контроля (СВК), а также ее компоненты.

Текст Положения о системе внутреннего контроля доступен на сайте www.fsk-ees.ru в разделе Акционерам и инвесторам / Корпоративное управление / Учредительные и внутренние документы

Полномочия и ответственность основных участников системы внутреннего контроля

Уровень стратегического управления
Ревизионная комиссия –
  • Обеспечивает подтверждение достоверности данных в годовом отчете, бухгалтерском балансе, отчете прибылей и убытков; осуществляет проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности ФСК
Совет директоров    –
  • Обеспечивает создание, контроль функционирования и определение общей стратегии СВК, в том числе, инициализирует проведение проверок деятельности Компании, рассматривает результаты внутреннего контроля, регулярно оценивает эффективность СВК и обеспечивает постоянное совершенствование процедур внутреннего контроля
Комитет по аудиту
    –
  • Анализирует СВК и вырабатывает рекомендации Совету директоров по ее дальнейшему совершенствованию; планирует внутренние аудиты и рассматривает их результаты; анализирует отчетность ФСК и результаты ее внешнего аудита; проводит оценку кандидатов в аудиторы и разрабатывает рекомендации Совету директоров по подбору кандидатур внешних аудиторов, проведению ежегодного независимого аудита, определению оплаты услуг аудитора
Председатель Правления
    –
  • Организационно обеспечивает проведение внутренних проверок деятельности ФСК, утверждает планы-графики их проведения; принимает решения по результатам проверок; выносит на Совет директоров предложения по совершенствованию процедур внутреннего контроля
Уровень внедрения, поддержания и мониторинга эффективности СВК
Департамент внутреннего аудита
    –
  • Проводит систематическую и независимую оценку надежности и эффективности СВК
Департамент операционного контроллинга и комплаенс- процедур
    –
  • Осуществляет реализацию Антикоррупционной политики ФСК, комплекса мер по управлению рисками, связанными с финансовым обеспечением обязательств контрагентов, обеспечивает комплаенс-контроль выполнения требований законодательства Российской Федерации и внутренних документов ФСК при проведении закупочных процедур
Дирекция внутреннего контроля и управления рисками
    –
  • Осуществляет общую координацию внутреннего контроля и процессов управления рисками в Компании, оперативный контроль за реализацией политик в области внутреннего контроля и управления рисками, а также формирование сводной отчетности о системах внутреннего контроля и управления рисками
Иные подразделения, осуществляющие функции контроля   –
  • За Исполнительным аппаратом Политикой ПАО «ФСК ЕЭС» в области управления персоналом закреплены стратегические, методологические и контрольные функции
  • –
  • За руководителями блоков в Исполнительном аппарате – членами Правления и заместителями Председателя Правления – Приказом от 01.09.2015 № 353 «О распределении обязанностей между руководителями Исполнительного аппарата ПАО «ФСК ЕЭС» закреплены функции контроля деятельности филиалов ФСК и его дочерних обществ по функциональным направлениям
Уровень внедрения, исполнения контрольных процедур и мониторинга их эффективности
Владельцы контрольных процедур –
  • Обеспечивают организацию и фактическое исполнение контрольных процедур в рамках бизнес-процессов в соответствии с должностными инструкциями и требованиями организационно-распорядительных документов ФСК

Ключевые события 2015 года в области внутреннего контроля

  • Внутренним аудитором проведена оценка эффективности системы внутреннего контроля, по результатам которой выявлены системные недостатки и риски. Совет директоров рассмотрел итоги оценки на заседании 29.05.2015 (протокол от 01.06.2015 № 270) и поручил исполнительным органам обеспечить реализацию рекомендаций, изложенных в отчете об эффективности системы внутреннего контроля ПАО «ФСК ЕЭС»
  • В целях совершенствования системы внутреннего контроля и управления рисками, во исполнение поручения Совета директоров (протокол от 01.06.2015 № 270) разработана и утверждена Программа («дорожная карта») повышения качества системы внутреннего контроля ПАО «ФСК ЕЭС» на 2015–2017 годы (приказ от 20.01.2016 № 16)

Планы по совершенствованию внутреннего контроля в 2016 году

  • Актуализация Положения о системе внутреннего контроля
  • Совершенствование системы внутреннего контроля функциональных направлений деятельности ПАО «ФСК ЕЭС»: «Закупочная деятельность», «Управление проектами» и «Капитальное строительство»
  • Актуализация матриц контроля бизнес-процессов бухгалтерского, налогового учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности
  • Разработка предложений по ключевым показателям эффективности, оценивающих реализацию процедур внутреннего контроля и на- правленных на снижение ключевых рисков ФСК до приемлемого уровня с целью их последующего включения в систему ключевых показателей эффективности руководства Компании

Мой отчет

Страница успешно добавлена